KnowBanking 【银行审计】银行审计常见问题清单
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【KnowBanking|【银行审计】银行审计常见问题清单】
| 一、贷款管理方面 |
| （一）个人消费贷款主要是个人消费贷款管理不审慎 ， 贷款资金被挪用 |
| 1、贷款资金被挪用于购房 |
| 2、贷款资金被挪用于购买股票 |
| 3、贷款资金被挪用于投资私募资金 |
| 4、贷款资金被挪用于出资合伙企业 |
| 5、贷款资金转借房地产企业用于支付工程款 |
| （二）个人经营性贷款主要是个人经营性贷款管理不审慎 ， 贷款资金被挪用 |
| 1、贷款资金被挪用购房 |
| 2、贷款资金被挪用于购买股票 |
| 3、贷款资金被挪用于转贷 |
| （三）流动资金贷款 |
| 1、流动资金贷款管理不审慎 ， 贷款资金被挪用 |
| （1）流动资金贷款挪用于支付土地出让金 |
| （2）流动资金贷款挪用于交纳地块竞买保证金 |
| （3）流动资金贷款挪用入房地产企业 |
| （4）流动资金贷款由提供抵押房产的第三方公司使用 |
| 2、贷款资金回流转存保证金 ， 虚增存贷款 |
| 3、贷款资金回流后转定期存款 ， 虚增存贷款 |
| 4、以存单质押滚动发放流动资金贷款形式虚增存贷款 |
| 5、贷前调查不尽责 ， 对贷款用途的真实性缺乏调查 |
| 6、流动资金贷款管控不审慎 ， 贷款形成大额损失 |
| （四）房地产贷款 |
| 1、按揭贷款 |
| （1）按揭贷款首付款来源审查不谨慎 ， 首付款来自贷款资金 |
| （2）未严格审核楼盘结顶情况即发放个人住房按揭贷款 |
| （3）向未竣工验收的商业用房发放按揭贷款 |
| 2、房地产开发贷款 |
| （1）向资本金比例不足的房地产项目提供融资 |
| （2）房地产开发贷款资金被挪用于置换股东土地购置费 |
| 二、审慎监管要求执行方面 |
| （一）向小微企业收取财务顾问费不合规 |
| （二）信贷搭售贵金属投资且部分交易资金为信贷资金 |
| （三）浮利分费 |
| （四）以银团贷款名义违规收费 |
| （五）借贷强制搭售保险产品 |
| 三、员工行为管理方面 |
| （一）员工使用授信客户贷款资金及本人贷款资金 ， 投资股票 |
| （二）员工出借资金违规代客户归还贷款利息 ， 掩盖资产质量 |
| （三）员工信用卡套现资金购买股票 |
| （四）员工违规保管客户物品情况 |
| （五）员工违规虚构亲属企业财务身份代办业务 |
| （六）管户经理为客户贷款周转提供资金 |
| 四、票据（信用证）业务方面 |
| （一）办理无真实贸易背景的银行承兑汇票 |
| （二）办理无真实贸易背景的贴现业务 |
| （三）办理票据业务不审慎（未在贸易合同正本加盖“已办理承兑章” ， 导致同一贸易合同被用于在两家行办理银行承兑汇票业务 ， 且在两家行办理的银行承兑汇票金额均超过贸易合同金额 |
| （四）办理无真实贸易背景国内信用证业务 |
| 五、理财业务方面 |
| （一）理财产品销售行为不审慎 ， 违反了将“合适的产品卖给合适的客户”原则 |
| （二）理财基金产品销售行为不审慎（销售理财产品前未确认客户的购买意愿；无资质人员销售证券基金产品；理财营销推介过程中未进行录音录像） |
| （三）未按监管要求隔离理财业务和自营业务风险 ， 同业投资资金部分对接本行理财非标投资 |
| （四）投后管理不到位 ， 理财资金违规用于支付土地出让金 |
| 六、存款业务方面 |
| （一）违规开展存款业务（通过第三方中介吸存） |
| （二）通过贷款客户支付额外费用违规吸收存款 |
| 七、信用卡业务方面 |
| （一）违规将信用卡发卡营销交由同时是特约商户的发卡业务服务机构负责 |
| （二）信用卡分期业务办理不审慎 |
| 八、其他方面 |
| （一）未取得保险代理销售资格情况下向贷款客户代销保险 |
| （二）高级管理人员未经任职资格审核即实际履职 |
