出纳工作内容及职责 出纳工作内容介绍
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账 。
【出纳工作内容及职责 出纳工作内容介绍】
2、根据记账凭证报销内容收付现金 。
3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全 。
4、保管好各种空白支票、票据、印鉴 。
5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员 。
6、负责代理记账单位出纳工作
7、完成部门领导交办的其他任务 。
8、货币资金核算 。
（1）办理现金收付，严格按规定收付款项 。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付 。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理 。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记 。
（2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票 。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章 。逾期未用的空白支票应交给签发人 。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存 。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续 。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算 。
（3）登记日记账，保证日清月结 。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额 。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对 。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符 。对于未达账款，要及时查询 。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票 。
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