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言十优服 刚刚！浙江破获30亿特大虚开增值税发票案，涉及12省市250余家企业

言十优服 刚刚！浙江破获30亿特大虚开增值税发票案，涉及12省市250余家企业

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言十优服 刚刚！浙江破获30亿特大虚开增值税发票案，涉及12省市250余家企业

1月7日浙江省舟山市普陀公安发布消息 ， 该地破获一起特大虚开增值税发票案件 ， 涉及广东、广西、云南、福建等12省市相关企业250余家 ， 涉案金额超30亿元(人民币 ， 下同) ， 抓获犯罪嫌疑人25名 。
2020年5月 ， 公安部门联合税务部门在对中国(浙江)自由贸易试验区能源企业排查时 ， 发现个别企业存在利用税务系统与海关系统信息交换时产生的漏洞 ， 伪造海关进口增值税专用缴款书抵扣增值税税款 ， 将进口货物品名由榴莲、龙虾等农副产品变更为煤炭、钢材后对外虚开增值税专用发票嫌疑 。 涉及相关虚开犯罪的企业 ， 自2018年9月成立以来累计虚开发票进、销项总额超过30亿元 。

抓捕现场 。 普陀公安供图随后 ， 舟山市普陀区公安分局对该案进行立案侦查 ， 并联合税务部门 ， 抽调人员组成联合专案组针对该线索进行研判 。
联合专案组从舟山涉案的某能源企业入手开展研判 ， 初步确定涉案的“海关票”有1万余份 ， 涉及全国20多个关区 ， 涉案进口货物增值税专用缴款书共涉及上游进口企业250余家 ， 并且绝大部分集中在广西凭祥地区 。 经过6个多月的前期侦查 ， 以及对10万余条疑点线索、人员资讯、银行数据进行梳理 ， 排查甄别涉案企业人员近300人 。
经侦查发现 ， 该案涉及上游实体进口企业、中间贩票团伙、本地变票虚开团伙、下游实体受票企业四个环节 。
侦查发现 ， 广西凭祥地区的一些报关行联合不法贩票中介 ， 由报关行负责收集商家进口货物不需要抵扣的“海关票” ， 并按照不法贩票中介将虚开企业的信息添加在“海关票”上 ， 随后以票面税额的一定比例卖给不法贩票中介；不法贩票中介再按票面金额一定比例给当地虚开团伙；当地虚开团伙以这些“海关票”抵扣进项税款 ， 在没有实际经营业务的情况下根据下家的需求 ， 开具增值税专用发票 ， 并收取一定的手续费；下家则将这些虚开的增值税专用发票用于抵扣 ， 达到少缴税款的目的 。
经多番侦查 ， 专案组共查获4个犯罪团伙 ， 包括贩卖海关票的团伙、兜售海关票团伙、职业虚开团伙以及向下游实体兜售增值税专用发票的团伙 。 这些团伙组织结构稳定、分工明确 ， 上下游团伙相互勾结作案 ， 手法隐蔽多变 ， 极其所能逃避税务部门的监管和稽核 。
2020年10月29日 ， 在上级公安机关的指挥协调下 ， 普陀警方抽调60余名警力 ， 组成8个抓捕小组 ， 分赴广西凭祥、北京、辽宁大连、山东淄博、广东深圳等地开展集中收网行动 ， 捣毁虚开发票窝点5个 ， 现场查获各类企业公章40余枚、银行U盾21个、各类银行卡40张、手机15部 ， 抓获犯罪嫌疑人25名 。
目前 ， 该案件已依法移送检察机关审查起诉 。
今年下半年以来 ， 已有多家企业福利平台和财税服务商被立案调查 。 出事原因主要是涉嫌洗钱和虚开发票 ， 牵连上下游数千家企业被税务稽查补税 。
但仍有部分企业以身试法 。 大家千万不要心存侥幸 ， 知法犯法 。
01、教你几招是不是“虚开”看发票就知道了

虚开发票的从以下四个方面进行认定：

1、虚开、非法代开发票认定：

（1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票 。
（2）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票 。
（3）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票 。
注意：对于非法代开发票的行为 ， 依照虚开发票进行处罚
2、虚开增值税专用发票的认定
【言十优服|刚刚！浙江破获30亿特大虚开增值税发票案，涉及12省市250余家企业】（1）没有真实交易而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；
（2）有真实交易但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；
（3）进行了实际经营活动 ， 但让他人为自己代开增值税专用发票 。
3、善意虚开增值税专用发票的认定
（1）有货物、不动产、无形资产购销 ， 提供或接受应税劳务、应税服务值税专用发票 。
（2）销售方使用的是其所在省（自治区、直辖市和计划单列市）的专用发票；
（3）专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符；

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