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中国证券报 642笔虚假贸易 抽逃出资1.8亿元 中丝集团海南公司卷入债务“黑洞”调查

雪崩时没有一片雪花是无辜的 。 一起纠纷 ， 让中国中丝集团海南公司(简称“海南公司” ， 中丝集团全资子公司)的“伤疤”昭然若揭 。 高额债务悬顶 ， 资金链断裂 ， 深陷泥潭的海南公司走向破产 ， 债务等问题也随之而来 。
在642笔虚假贸易、瞒天过海式注资的阴影笼罩之下 ， 破产清算将如何保障债权人的权益？中国证券报采访人员尝试联系海南公司法人代表、原总经理于雷 ， 但连续多日拨打 ， 其手机均处于关机状态 。
中国证券报采访人员多日致电中丝集团官网披露的联系电话 ， 均无人接听 。 同时 ， 采访人员将相关采访问题以邮件形式发送给中丝集团官网披露的邮箱 ， 截至发稿 ， 仍未收到回复 。
虚假式“繁荣”
“由于业务局限性 ， 公司一直在走下坡路 ， 好像似乎已看到丝绸公司未来之路的尽头 。 人也不自信了 ， 见到其他央企老大哥头都抬不起来 。 ”于雷在一份手书报告中写道 ， “2012年 ， 公司更名为中丝集团 ， 使我看到了公司美好的未来 ， 领域宽了 ， 领头人强了 。 ”
2012年 ， 海南公司从丝绸及外贸领域向以国内大宗商品贸易为主、以进出口业务为辅转型 ， 并确立了“123155”的发展目标 。 “从财务指标数据看 ， 顺利实现了海南公司的‘123155’战略目标 。 ”于雷写道 。
但于雷描绘的美好只是纸面上的繁荣 。 中国证券报采访人员在调查过程中获悉的《审计署长沙特派办审计工作底稿》(简称《底稿》)显示 ， 2012年至2016年 ， 海南公司同中建海西石油(深圳)公司及实控人李文峰控制的7家公司和其介绍的59家公司开展的642笔大宗商品购销贸易业务 ， 均无实物流转 。
该《底稿》称 ， “经延伸部分仓储物流企业 ， 询问相关经办人员 ， 前述交易均无商品实物流转 ， 海南公司也无相关仓储及运输费用等支出的任何记录 ， 属虚构贸易业务 。 ”
海南公司还面临着贷款逾期风险 。 “2014年下半年(10月左右) ， 客户货款未能按期付出 ， 为避免银行逾期 ， 海南公司临时向集团公司借款归还银行 ， 也通过商票、保理、贸易融资、社会融资等手段筹集资金 。 同时对业务清理后发现 ， 海南公司的绝大部分国内贸易业务均与中建海洋系的公司或由其介绍的其他公司有关联 。 后经核实 ， 这些货款流入该企业所属的房地产公司 ， 资金用于地产项目 。 ”于雷在上述报告中提及 。
中建海洋即中建海洋化工控股集团有限公司 ， 2018年被吊销 ， 实控人也是李文峰 。
虚假贸易下的繁荣固然可以“抬得起头”了 ， 但窟窿也因此留下 。 立信会计师事务所出具的财务报告显示 ， 截至2019年底 ， 海南公司净资产为-9.31亿元；对李文峰控制的中建海西及其关联方形成应收账款6.75亿元及预付款7.70亿元 ， 分别计提坏账准备0.6亿元、2.32亿元 。
债务压身 ， 海南公司仍“阔绰”地通过民间借贷为母公司中丝集团偿还银行借款 。 “2015年7月 ， 为归还集团公司在华润银行的1亿贷款 ， 我公司从相关债权人处借款4900万元 。 ”于雷在手书报告中写道 。
瞒天过海式注资
颇为吊诡的是 ， 中丝集团对海南公司增加注册资本金1.8亿元 ， 后来也被债权人揭穿只是“用2500万元耍了个手段”的瞒天过海式注资 。
2014年9月22日 ， 中丝集团总经理办公会形成《关于对中国中丝集团海南公司增加注册资本金的决议》 ， 主要内容为：“鉴于海南公司经营规模不断扩大 ， 为有利于其更好地开展业务 ， 会议决定 ， 对海南公司增加注册资本金到2亿元 。 ”海南公司原来的注册资金为2000万元 ， 即新增1.8亿元 。
“法院在债务执行过程中发现海南公司没有可执行的财产 。 ”债权人王有生(化名)说：“后来我们就去工商系统查 ， 发现中丝集团对海南公司有一个注资……结果它用2500万元耍了个手段 。 ”
中国证券报采访人员调查获悉 ， 2014年11月24日 ， 中丝集团筹资2500万元 ， 以“注资款”名义将该笔款项汇入到海南公司账户 。 在取得第一笔注资单据后 ， 即从该收款账户将2500万元转入到另一营业部账户 。 随后以“还款”名义将2500万元转回到中丝集团账户 ， 完成了第一次循环 。 中丝集团同日内相继以类似手法完成了7次循环 ， 最后一次是将其中的500万元以同样手法完成了一次循环 。 经过7次2500万元的“注资”和一次500万元的“注资”后 ， 加上海南公司原本的2000万元注册资本 ， 刚好达到2亿元的目标注资额度 。
海口中级人民法院2019年出具的一审判决书认为 ， “中丝集团将其对中丝海南公司投入的1.8亿元转出的行为构成了抽逃出资” ， “出资款未能实际用于海南公司的业务开展 ， 对海南公司的生产经营活动未能产生实质性的帮助” ， 这与增资初衷有悖 。

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