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中国经济网 雅创电子3年1期现金流均负 收现比低逾期账款超净利

中国经济网编者按：
上海雅创电子集团股份有限公司（以下简称“雅创电子”）将于1
月21
日首发上会 ， 公司此次拟于深交所创业板上市 ， 发行不超过2000.00
万股 ， 保荐机构为国信证券股份有限公司 。 雅创电子此次拟募集资金5.47
亿元 ， 其中 ， 1.38
亿元用于汽车电子研究院建设项目 ， 2.83
亿元用于汽车电子元件推广项目 ， 1.25
亿元用于汽车芯片IC
设计项目 。 2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子未进行股利分配 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子营业收入分别为9.25
亿元、11.12
亿元、11.17
亿元、4.41
亿元 ， 其中 ， 主营业务收入分别为9.25
亿元、11.12
亿元、11.17
亿元、4.41
亿元 ， 销售商品、提供劳务收到的现金分别为7.25
亿元、8.46
亿元、8.39
亿元、4.21
亿元 。

根据上述数据计算 ， 2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子主营业务收现比分别为0.78
、0.76
、0.75
、0.96
。


2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子净利润分别为2487.66
万元、4268.53
万元、4303.97
万元、549.79
万元 ， 归属于母公司所有者的净利润分别为2483.44
万元、4425.25
万元、4368.03
万元、550.51
万元 ， 经营活动产生的现金流量净额分别为-2.55
亿元、-4.17
亿元、-2.92


亿元
、-2.17
亿元 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子资产总计分别为4.64
亿元、5.88
亿元、6.80
亿元、5.94
亿元 ， 负债合计分别为3.30
亿元、3.19
亿元、3.67
亿元、2.74
亿元 ， 雅创电子无非流动负债 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子流动比率分别为1.28
倍、1.65
倍、1.68
倍、1.93
倍 ， 速动比率分别为1.11
倍、1.30
倍、1.39
倍、1.44
倍 ， 资产负债率（母公司）分别为72.32

%
、53.11

%
、49.34

%
、56.01

%
， 资产负债率（合并）分别为71.25

%
、54.28

%
、53.99

%
、46.22

%
。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子货币资金分别为788.20
万元、2245.39
万元、4307.14
万元、3234.19
万元 ， 占流动资产比例分别为1.86%
、4.25%
、6.99%
、6.11%
。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子短期借款分别为7225.01
万元、8702.52
万元、1.33
亿元、1.67
亿元 ， 占负债比例分别为21.87%
、27.27%
、36.31%
、61.00%
。

上述数据计算 ， 雅创电子截至2020
年6
月末 ， 短期借款是其货币资金的5
倍 。 截至2020
年6
月末 ， 公司短期借款为1.67
亿元 ， 同期货币资金为3234.19
万元 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子抵押及质押借款分别为6625.01
万元、8502.52
万元、1.27
亿元、1.61
亿元 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子应收账款账面价值分别为2.93
亿元、3.50
亿元、4.17
亿元、2.98
亿元 ， 占流动资产比例分别为69.25%
、66.24%
、67.78%
、56.33%
。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子逾期应收账款分别为6196.09
万元、8603.16
万元、9342.21
万元、9239.77
万元 ， 占比分别为21.15%
、24.60%
、22.38%
、30.98%
；截止2020
年9
月29
日逾期应收账款期后回款金额分别为6081.85
万元、8373.97
万元、8840.08
万元、7105.73
万元 ， 回款比例分别为98.16%
、97.34%
、94.63%
、76.90%
。

数据可见 ， 雅创电子2017
年至2020
年1-6
月逾期应收账款均超同期净利润 。 2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子归母净利润分别为2483.44
万元、4425.25
万元、4368.03
万元、550.51
万元 ， 同期逾期应收账款分别为归母净利润的2.49
倍、1.94
倍、2.14
倍、16.78
倍 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子应收账款周转率分别为3.19
次、3.46
次、2.91
次、2.46
次 ， 同行业可比公司均值分别为4.56
次、4.49
次、4.56
次、3.56
次 。

2017
年至2020
年1-6
月 ， 雅创电子存货净额分别为5554.59
万元、1.14
亿元、1.04
亿元、1.35
亿元 ， 占流动资产比例分别为13.13%

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