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中国证监会开始处罚陆正耀，他申辩：没有主观故意，违法故意

中国证监会开始处罚陆正耀，他申辩：没有主观故意，违法故意

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【|中国证监会开始处罚陆正耀，他申辩：没有主观故意，违法故意】中国经济周刊-经济网讯 （记者 孙庭阳） 昨天(11月26日)晚间 ， 中国证监会公布的两份行政处罚中 ， 都有陆正耀的名字 。
证监会查明 ， 神州优车(838006.OC)收购宝沃汽车后没并入财务报表 ， 财报失真；氢动益维(870207.OC)没有披露与神州优车、瑞幸咖啡的关联关系 ， 关联交易没有披露 。 两起违法案件中 ， 陆正耀都是直接负责的主管人员 。
在此前的听证会上 ， 陆正耀均申辩 ， 对于违法事例“没有主观故意”“没有违法故意” ， 请求免于处罚 。
证监会没有采纳陆正耀的意见 ， 对他给予警告 ， 并处罚款(合计30万元) 。
截图来源：中国证监会官网
神州优车2016年7月在新三板挂牌 ， 陆正耀持有近40%的股份 ， 是实际控制人、董事长和总经理 。
行政处罚书披露 ， 在收购宝沃汽车过程中 ， 陆正耀以他同学名义注册成立一家公司 ， 2019年1月17日 ， 北京宝沃的67%股权及工商登记变更到此公司 。 此时 ， 神州优车实际控制了北京宝沃 。
按照会计准则 ， 在2019年1季报 (会计期间至当年3月31日)、半年报(会计期间至当年6月30日)中 ， 神州优车应该将北京宝沃并入财务报表 。
实际上没有并入 ， 使得神州优车2019年1季报少计资产96亿元 ， 半年报少计102亿元 ， 占当期总资产的58%和64% 。
在听证会上 ， 神州优车的辩解理由除了一些会计处理细节以外 ， 还称“收购事项系陆正耀个人意志 ， 并不等同于神州优车公司的意志” 。
陆正耀申辩则包括他“没有主观过错 ， 也不具体处理披露相关事务 ， 实质上也未造成损害后果” 。
在氢动益维的听证会上 ， 陆正耀同样申辩“没有主观过错”“主观上没有违法故意” 。
氢动益维2016年12月在新三板挂牌 ， 今年6月终止挂牌 。
证监会查明 ， 陆正耀是能够对氢动益维施加重大影响的主要投资者 ， 他同时是神州优车的实际控制人 ， 瑞星咖啡(LKNCY.OO)的第一大股东 。 因此 ， 氢动益维与神州优车、瑞幸咖啡存在关联关系 。
行政处罚书披露 ， 2017年至2018年度 ， 氢动益维与神州优车及子公司有着有销售业务往来 ， 2018年与瑞幸咖啡有销售业务往来 。 与上述两家公司的关联交易 ， 占氢动益维2017年、2018年净资产的53%、56% 。 而氢动益维同期的年报中都表示 ， 没有关联交易事项；在年报“主要客户情况”部分表示 ， 与神州优车、瑞幸咖啡不存在关联方关系 。
氢动益维和神州优车两家公司同时被行政处罚 ， 同时领到罚单的还有其它主要责任人员 。
今年4月初 ， 瑞幸咖啡财务造假事件波及神州优车 ， 从4月2日到现在 ， 股价下跌了92% 。
截图来源：Wind资讯
瑞幸咖啡造假事件成为当时热点 ， 证监会迅即声明：对该公司财务造假行为表示强烈的谴责 ， 将按照国际证券监管合作的有关安排 ， 依法对相关情况进行核查 ， 坚决打击证券欺诈行为 ， 切实保护投资者权益 。
瑞幸咖啡注册地在开曼群岛 ， 经境外监管机构注册发行 ， 并在美国纳斯达克股票市场上市 。
4月27日 ， 证监会负责人答记者问时表示 ， 愿意与包括美国在内的境外证券监管机构加强合作 ， 共同打击跨境违法违规行为 ， 依法保护各国投资者合法权益 。
今年9月22日 ， 国家市场监管总局通报了对瑞幸咖啡的行政处罚 ， 瑞幸咖啡（中国）有限公司及协助其造假的40多家涉案公司机构被罚共计6100万元 。

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