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工作计划|财务助理工作计划表2019( 五 )


6、各分包队的付款方法:责任划分明确，付分包队款时如财务帐面不欠款的超付款，必须是以借款的手续办理后付款，在其他应收款科目反应 。所谓超付款是指:(1)超完成工程量超付款 。(2)超业主所付款的工程款(扣除管理费后的超付款) 。(3)超结算款的超付款 。
7、其他供应货物单位的超付款(是以财务入帐为准)也必须是以借款的手续办理后付款，在其他应收款科目反应;有供货合同约定予付款的，付款时在预付帐款科目反映 。
8、从财务帐面看已形成对包工队、机械租赁费、人工费、材料供应商超付款的部分金额，到XX年6月底以前必须办理原付工程款转借款手续，财务部门依据原付工程款转借款手续进其他应收款的相关明细科目 。
9、其他应收款、其他应付款的长期挂帐业务要及时清理，以便形成呆帐 。
10、内部单位核算往来集团内部往来要于集团公司与分公司、分公司与分公司之间、分公司与项目之间的财务往来帐年底必须无未达帐项，如年底审计查出未达帐项按分公司本年度潜亏处理 。
11、备用金要逐个落实，年底清理完毕 。
12、待摊费用预提费用要有充分的依据财务才能入帐，无依据入财务帐的凭证，经查处按违犯财经制度论处 。
13、依据承包协议据实搜集资料，按权责发生制核算 。
14、项目成本按实际价格核算的，材料差异不能出现贷方余额 。
如果有借方材料差异必有业主核签的证明资料财务方能入帐，审计查处无证明资料的按本年度成本潜亏 。
15、工程的成本报表不能有降本 。如有按本年成本潜亏 。
16、税金要足额提取进其他应付款-预提税金科目
17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金，XX年《集财字(XX)第6号》文件规定提取工程维修保证金 。
18、XX年的质量奖，按当年签订合同总额的1%预提进成本 。
19、项目成本核算要依据法律、法规、企业规定进行 。对分包队伍的帐务核算时，如果有供应商的发票可以抵冲应税计提额 。
七、项目部按时上交分公司资金的规定:
工作计划|财务助理工作计划表2019
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【篇三】

工作计划中我共拟定了三方面的内容:
第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部发布公告:xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部14年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求 。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓 。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制 。参加继续教育后，汇报学习情况报告 。

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