农村财务审计|2008年度农村财务审计工作总结( 二 )
2、部分村组执行制度不够严格 。我县农村财务实行委托代理和电算化管理以来 ， 财务管理制度比较健全 。但是 ， 由于少数村组干部思想素质不高 ， 遵章守纪意识不强 ， 因而在农村财务管理工作中执行制度不够严格 。这次审计中同时查出集体收入未及时入账17笔84578元 ， 少支多报1笔50元 ， 拒绝不合理开支入账25笔9541元 ， 违规新增债务3笔18170元 。
【农村财务审计|2008年度农村财务审计工作总结】3、财务管理监督仍需加强 。一是开支审批手续不够完善 。少数开支单据或无事由 ， 或无经办人签字 ， 或无审批人审批 ， 或无民主理财小组审核盖章 。二是部分票据不规范 。少数村组仍有使用三联收据收款或白条单据付款的情况 ， 一些本应取得正规合法凭证的经济业务 ， 却以非正规票据代替 。三是民主理财小组未能履行监督职能 。全县共有民主理财小组2214个 ， 其中村314人 ， 社1900个 ， 有的民主理财小组由于无报酬或民主监督意识不强 ， 不愿参与或按要求参与农村财务监督管理工作 。全县共有161个村、组民主理财小组违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财小组组长 ， 有名无实 ， 形同虚设 。四是公款私存情况仍然存在 。少数村由于过去欠有银行或农村信用社贷款 ， 不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户 ， 因而将集体资金以个人名义存入银行或农村信用社 ， 造成集体资金管理失控 。三角镇一村主任将集体资金263100从1999年3月至2008年1月期间 ， 该村向9户私人发放借贷款 ， 到目前为止 ， 经清理小组督促追收 ， 累计至今尚有60000元未还 ， 原村会计将计划生育管理费、农税、基本水费等集体资金24578.07元以私人的名义存入银行 ， 现已追收上缴 ， 存入乐兴村集体资金账户 。
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