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中新经纬 华晨集团“吃”5360万罚单！财务造假等多罪并罚

中新经纬客户端4月20日电金杯汽车、申华控股20日晚间公告称 ， 公司间接控股股东华晨集团收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(处罚字[2021]24号) ， 因华晨集团披露的2017年、2018年年度报告涉嫌存在虚假记载等问题 ， 被合计处以5360万元罚款 ， 被责令改正并给予警告 。
2021年4月20日 ， 公司间接控股股东华晨集团及其相关人员收到中国证监会《行政处罚事先告知书》(处罚字[2021]24号)(以下简称《告知书》) ， 《告知书》认为华晨集团及相关人员涉嫌违法违规 ， 拟进行行政处罚 。 《告知书》主要内容如下：
(一)华晨集团披露的2017年、2018年年度报告涉嫌存在虚假记载 。
2016年开始 ， 华晨集团自主品牌汽车的业绩和利润下滑严重 ， 2017年开始出现亏损 。 为了完成业绩考核 ， 华晨集团通过转让下属公司股权确认了投资收益 ， 但截至华晨集团确认投资收益日 ， 股权转让合同项下交易未完成 ， 股权转让收益不能确认 ， 涉嫌虚增利润 。
华晨集团作为公开发行公司债券和企业债的发行人 ， 涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条的规定 ， 构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述的行为 。
(二)华晨集团涉嫌以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准 。
华晨集团将包含涉嫌虚假记载的2017年度、2018年度财务报告在内的申报材料向证监会申请面向合格投资者公开发行公司债券 ， 2019年8月8日获得公开发行行政许可批复 。
华晨集团上述行为涉嫌违反2005年《证券法》第十六条第一款第(三)项和第二十条第一款的规定 ， 构成2005年《证券法》第一百八十九条第一款的行为 。
(三)华晨集团非公开发行公司债券披露的文件涉嫌虚假记载 。
2018年10月 ， 上海证券交易所(以下简称“上交所”)同意华晨集团在未来12个月内向合格投资者非公开发行不超过50亿元的公司债券 。 2019年华晨集团成功发行四笔总计50亿元的私募债 。 2020年2月18日 ， 上交所同意华晨集团在未来12个月内向合格投资者非公开发行不超过50亿元的公司债券 。 2020年华晨集团成功发行14亿元私募债 。 以上债券发行 ， 华晨集团向合格投资者披露债券募集说明书 ， 包含2017年、2018年财务数据涉嫌虚假记载 。 华晨集团上述行为涉嫌违反
2005年《证券法》第六十三条的规定 ， 构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款规定的行为 。
(四)华晨集团涉嫌银行间债券市场信息披露违法 。
2018至2019年期间 ， 华晨集团在中国银行间市场交易商协会注册并向银行间市场合格机构投资者公开发行6期超短期融资券 ， 共募集资金65亿元 。 发行和存续期华晨集团披露的2017年及2018年财务报告存在虚假记载 。
华晨集团上述行为涉嫌违反《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》(中国人民银行令﹝2008﹞第1号)第七条的规定 ， 构成《人民银行证监会发展改革委关于进一步加强债券市场执法工作的意见》(银发﹝2018﹞296号)的情行 。
(五)华晨集团涉嫌未按规定及时披露相关信息 。
1、未及时披露公司债券信用评级发生变化 。
2、未及时披露公司发生未能清偿到期债务的情况 。
3、未及时披露涉及公司的重大诉讼、仲裁 。
4、未按规定披露可能影响发行人偿债能力或者债券价格的相关事项 。
上述事项分别属于《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号)第四十五条、2019年《证券法》第八十一条的规定 ， 根据2019年《证券法》第八十一条的规定 ， 华晨集团应当立即将上述重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告 ， 并予公告 。 华晨集团的上述行为涉嫌违反2019年《证券法》第八十一条第二款第(三)(十一)项及第七十八条第一款的规定 ， 构成2019年《证券法》第一百九十七条第一款所述的行为 。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度 ， 中国证监会拟决定：综合上述违法事实 ， 依据2005年《证券法》有关规定 ， 责令华晨集团改正 ， 给予警告 ， 并处罚款；对相关人员给予警告 ， 并处罚款；依据2019年《证券法》有关规定 ， 责令华晨集团改正 ， 给予警告 ， 并处以罚款；对相关人员处以罚款 。 合计对华晨集团处以5360万元罚款；对祁玉民处以60万元罚款；对叶正华、刘鹏程分别处以40万元罚款；对刘同富、邢如飞分别处以30万元罚款；对吴小安、池冶分别处以20万元罚款；对阎秉哲处以20万元罚款；对杨波、东风、刘学敏分别处以10万元罚款；对高新刚处以8万元罚款 。

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