证券日报 今日视点：罚款2.412亿元+终身市场禁入 贾跃亭被罚彰显监管“零容忍”
安 宁
该来的终究会来 。 在刚刚收到一张2.412亿元的现金“罚单”后 ， 贾跃亭又收到了一纸终身禁止进入证券市场的资格“罚单” ， 为其在资本市场违法违规行为付出了应有的代价 。
4月13日 ， 证监会官网发布了《中国证监会市场禁入决定书（贾跃亭、杨丽杰等5名责任主体）》 ， 决定对贾跃亭、杨丽杰采取终身证券市场禁入措施 。 而在4月12日 ， 乐视网发布公告称 ， 收到北京证监局送达的《行政处罚决定书》 ， 因公司财务造假、欺诈发行等违法行为 ， 北京证监局将对乐视网处以2.406亿元罚款 ， 对乐视网实控人贾跃亭处以罚款2.412亿元 。
笔者认为 ， 行政处罚和终身禁入是资本市场落实“零容忍”要求的具体体现 ， 在越来越完善的证券执法司法体制机制下 ， 行政执法、民事追偿、刑事惩戒的立体追责体系正发挥出更大的威力 。
资本市场健康有序发展离不开依法监管 。 监管就是要创造良好生态 ， 维护公开公平公正的市场环境 ， 让各方都愿意来、留得住 。 “资本市场是一个复杂的生态系统 。 生态好了 ， 大家才会对这个市场有信任有信心 ， 资源配置、财富管理、提高直接融资比重等功能才能有效发挥 。 ”今年3月份 ， 中国证监会主席易会满在中国发展高层论坛2021年会上强调 ， “强化‘零容忍’的震慑 ， 让做坏事的人付出惨痛代价” 。
近年来 ， “零容忍”理念始终贯穿于证券监管工作之中 ， 证监会出重拳、用重典 ， 集中力量查处了康美药业、獐子岛、康得新、乐视网等一批市场高度关注、影响恶劣的重大财务造假案件 ， 不断净化市场生态 。
与此同时 ， 随着资本市场的发展壮大 ， 市场中的违法违规行为也出现了新特征 。
根据证监会近期公布的2020年案件办理情况以及20起典型违法案例 ， 笔者发现 ， 上市公司的关键少数群体（董监高、控股股东、实际控制人等）和中介机构违法违规问题比较突出 ， 正成为监管部门和市场重点关注的对象 。
今年2月份 ， 证监会通报的2020年案件办理情况显示 ， 中介机构勤勉尽责问题依然突出 ， 相关执业程序不充分、不适当 ， 对财务舞弊迹象未保持合理怀疑 。 全年新增中介机构违法立案案件15起 。 4月6日 ， 证监会官网公布了证监系统（包含沪深交易所）针对中介业务开出的38张罚单（行政监管和自律监管） ， 处罚对象包括保荐机构、挂牌主办券商、重组财务顾问以及相关业务负责人 ， 处罚做出时间从2020年12月下旬至2021年3月底 ， 针对的违规行为包括中介机构对发行人核查不充分、内部控制有效性不足、未勤勉尽责督促发行人等 。
而在今年1月底证监会公布的2020年证券稽查20起典型违法案例中 ， 有5起案例的处罚对象直击上市公司实际控制人、大股东、董监高这些“关键少数” 。
笔者认为 ， 上市公司“关键少数”对公司的经营有着重大影响 ， 中介机构则是资本市场核查验证、专业把关的首道防线 。 上市公司的诚实守信 ， 中介机构的归位尽责是资本市场良好生态建设的基本要求 。
【证券日报|今日视点：罚款2.412亿元+终身市场禁入 贾跃亭被罚彰显监管“零容忍”】 因此 ， 对上市公司“关键少数”的重点监管 ， 有利于保障上市公司信息披露的真实、准确、完整；而进一步压实中介机构“看门人”职责 ， 则有利于提高中介机构履职水平 ， 净化市场环境 。 特别是在全面推行注册制改革的背景下 ， 监管部门从严监管 ， 加大对痛点的稽查力度 ， 是提升监管效能 ， 优化资源配置功能 ， 强化投资者保护的重要举措 。
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