中国经济网 大海集团公司债尽调存问题 财通证券责任人收警示函
中国经济网北京1月21日讯据证监会官网昨日披露 ， 2020年12月31日 ， 浙江证监局发布“关于对蔡超采取出具警示函措施的决定” 。
警示函显示 ， 经查 ， 公司债券“17大海01”的尽职调查工作中存在以下问题：一是有关“独立性、关联情况”的尽职调查底稿未专门归集相关调查材料进行综合分析、独立判断 ， 且存在个别关联方核查结果与发行人披露不一致的情形 。 二是尽职调查底稿留痕不完整、不准确 ， 存在未取得发行人盖章版原始财务报告等情形 。
上述情形不符合《公司债券承销业务尽职调查指引（2015）》第五条、第六条的相关要求 ， 违反了《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）第七条的规定 。
蔡超作为公司债券“17大海01”尽职调查项目负责人 ， 对上述问题负有直接责任 。
根据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定 ， 浙江证监局决定对蔡超采取出具警示函的监督管理措施 。
据中国经济网采访人员查询 ， “17大海01”即山东大海集团有限公司2017年公司债券（第一期） 。 债券上市公告书显示 ， “17大海01”的期限为5年 ， 附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权 。 票面年利率7.30% 。 债券到期日为2022年4月11日（若投资者行使回售选择权 ， 则回售部分债券的兑付日为2020年4月11日） 。 发行规模为人民币5亿元 ， 募集资金用途为偿还短期融资债务和补充营运资金 。
2019年11月29日 ， 山东大海集团有限公司发布的关于破产重整进展的公告显示 ， 2019年7月24日 ， 东营中院裁定大海集团等五十七家公司实质合并处理 。
“17大海01”的主承销商为财通证券 。 中国证券业协会资料显示 ， 蔡超2015年8月29日登记在财通证券从事一般证券业务 ， 2017年11月3日离职 。 此后 ， 蔡超先后任职于国开证券和瑞信方正证券有限责任公司 。
本文图片
以下为警示函原文：
关于对蔡超采取出具警示函措施的决定
蔡超：
经查 ， 公司债券“17大海01”的尽职调查工作中存在以下问题：一是有关“独立性、关联情况”的尽职调查底稿未专门归集相关调查材料进行综合分析、独立判断 ， 且存在个别关联方核查结果与发行人披露不一致的情形 。 二是尽职调查底稿留痕不完整、不准确 ， 存在未取得发行人盖章版原始财务报告等情形 。 上述情形不符合《公司债券承销业务尽职调查指引（2015）》第五条、第六条的相关要求 ， 违反了《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）第七条的规定 。
你作为公司债券“17大海01”尽职调查项目负责人 ， 对上述问题负有直接责任 。 根据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定 ， 我局决定对你采取出具警示函的监督管理措施 。
如果对本监督管理措施不服 ， 可在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请 ， 也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼 。 复议与诉讼期间 ， 上述监督管理措施不停止执行 。
浙江证监局
【中国经济网|大海集团公司债尽调存问题 财通证券责任人收警示函】 2020年12月31日
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